백서2013-2018/재정

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2) 재정

대학 재정의 구성

본교의 재정은 크게 한양대학교 교비회계와 산학협력단 회계로 구성된다. 교비회계와 산학합력단회계의 총예산은 꾸준한 증가 추세에 있으며, 2018년 교비회계와 산학협력단 회계를 합한 예산 총액은 9,212억 원으로 2013년 7,691억 원에 비하여 약 20% 증가하였다.

[표 3-6-8] 연도별 재정 현황 (단위:천원)

  일반회계
구분 세입 세출
한양대학교 2013 결산 482,542,496 482,542,496
2014 결산 502,603,456 502,603,456
2015 결산 495,625,558 495,625,558
2016 결산 514,793,732 514,793,732
2017 결산 522,607,204 522,607,204
2018 결산 526,453,295 526,453,295
산학협력단 2013 결산 286,598,024 286,598,024
2014 결산 297,544,737 297,544,737
2015 결산 323,714,590 323,714,590
2016 결산 337,957,786 337,957,786
2017 결산 361,943,985 361,943,985
2018 결산 394,739,393 394,739,393

세입·세출 현황

세입 현황

지난 6년간 교비회계 자금 수입 총액은 2015년을 제외하고 계속 증가하였다. 주요 계정과목별로 내역을 살펴보면 다음과 같다. 등록금 수입의 경우 등록금 동결에 따라, 휴·복학생수의 변동에 따라 증감되었다. 전입 및 기부수입은 법인전입금 및 부속병원 전입금의 증가, 국가장학금·대학특성화사업·산업연계교육활성화선도대학사업(PRIME)등의 적극적 유치에 따른 국고지원금 증가, 고액기부자 유치 등 기부금 증대 활동을 통한 기부수입 증가에 따라 매년 증가 추세를 보이고 있다. 교육부대수입은 교내 공간 임대 활성화, 주차수입 방식 변경 등으로 매년 증가하고 있으며 투자와 기타자산수입은 대부분 기금인출수입으로 해당 연도의 공사금액 등에 따라 증감되고 있다. 총예산 중 등록금수입이 차지하는 비율은 2013년 66.5%에서 2018년 63.7%로 감소하였는데, 이는 등록금 동결로 대학 재정 증대가 어려운 상황에서 새로운 수익 창출을 위한 노력이 반영된 것이다

[그림 3-6-3] 2018학년도 세입 자금 결산 그래프

그림3-6-3 2018학년도 세입자금결산 그래프.png


[표 3-6-9] 연도별 세입 현황 (단위:천원)

계정과목 2013학년도 2014학년도 2015학년도 2016학년도 2017학년도 2018학년도
등록금 수입 321,054,214 324,538,535 329,804,081 333,849,845 331,179,648 335,326,229
전입 및 기부 수입 90,687,506 93,967,004 95,014,843 97,513,372 108,544,553 111,944,293
교육부대 수입 33,368,208 31,587,555 35,770,696 41,511,537 41,957,780 47,016,130
교육 외 수입 5,745,423 4,207,382 2,856,522 3,013,358 3,073,560 3,179,297
투자와 기타자산 수입 25,717,222 38,170,321 19,465,944 10,841,989 23,599,176 15,726,321
고정자산 매각수입 116,829 1,113,085 1,474,732 56,938 161,597 71,336
고정부채 임금 1,010,164 1,473,140 1,484,448 17,597,295 930,479 626,578
미사용 전기 이월자금 4,842,930 7,546,434 9,754,292 10,409,398 13,160,411 12,563,110
자금수입 합계 482,542,496 502,603,456 495,625,558 514,793,732 522,607,204 526,453,294

세출 현황

예산 규모의 증대에 따라 자금 지출 규모 역시 증가하였다. 다만 각 계정과목별로 총 예산대비 지출 비중은 큰 변동이 없었다. 결산 기준 지출 비중은 2013년 보수 44.2%, 연구학생경비 31.4%, 관리운영비 10.2%이고, 2018년 보수 43.1%, 연구학생경비 31.4%, 관리운영비 12.2%로 큰 차이는 없었다. 학생이 납부한 등록금에 대한 직접 교육비 재투자율을 의미하는 교육비 환원율은 2013년 202.3%에서 2018년 228.3%로 큰 폭의 증가를 보였다. 이는 등록금이 동결된 상황에서, 대학이 수익 다변화로 창출한 수입 증가액의 많은 부분을 학생 직접 교육비에 사용하였음을 보 여주는 부분이다.

[그림 3-6-4] 2018학년도 세출 자금 결산 그래프

그림3-6-4 2018학년도세출자금결산 그래프.png


[표 3-6-10] 연도별 세출 현황 (단위:천원)

계정과목 2013학년도 2014학년도 2015학년도 2016학년도 2017학년도 2018학년도
보수 213,510,130 215,440,469 214,852,627 214,765,991 219,305,804 227,091,869
관리운영비 49,290,972 47,159,794 48,233,386 54,341,819 58,871,309 64,041,681
연구학생 경비 151,424,112 155,643,990 159,161,366 160,323,220 161,876,353 165,261,857
교육외비용 2,406,755 2,487,958 1,701,770 1,352,466 1,719,432 1,629,910
예비비 - - - - - -
전출금 - - - - - -
투자와 기타 자산지출 23,320,528 18,987,959 25,877,142 23,778,735 24,177,888 23,634,210
고정자산 매입지출 29,740,028 45,091,154 27,858,136 22,257,438 37,029,726 23,548,533
고정부채 상환 5,303,537 8,037,839 7,531,733 24,813,652 7,063,582 6,410,113
미사용차기 이월자금 7,546,434 9,754,293 10,409,398 13,160,411 12,563,110 14,835,122
자금지출 합계 482,542,496 502,603,456 495,625,558 514,793,732 522,607,204 526,453,295


[표 3-6-11] 등록금대비 지출비용 현황 (단위:천원)

구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018
학년도 학년도 학년도 학년도 학년도 학년도
교육비환원율(%) 202.30% 205.20% 209.10% 209.90% 224.30% 228.30%
등록금총액(백만원) 301,576,955 306,309,127 312,244,524 314,904,669 311,528,187 314,041,294
교육 회계 교육비 보수 213,510,130 215,440,469 214,852,627 214,765,991 219,305,804 227,091,869
관리 운영비 49,290,972 47,159,794 48,233,386 54,341,819 58,871,309 64,041,681
학생경 비 120,447,625 124,475,327 132,007,466 134,642,580 134,094,955 138,626,915
연구비 21,779,199 23,934,605 19,049,068 18,208,206 19,567,666 19,015,543
산학 협력단 교육비 산학 협력비 22,219,093 26,660,078 28,154,457 31,755,040 37,995,240 60,688,156
지원금 사업비 155,855,663 162,544,364 176,978,286 165,248,743 174,440,946 149,891,231
간접비 사업비 10,130,827 12,070,426 17,363,401 23,420,679 27,307,822 29,658,228
일반 관리비 150,000 99,999 - - - -
도서구입비 6,978,576 5,581,078 5,952,901 6,569,852 7,078,698 7,508,826
기계구입비 9,715,279 10,457,037 10,226,241 11,943,871 20,148,753 20,380,186
소계 610,077,364 628,423,177 652,817,833 660,896,781 698,811,193 716,922,806

재정운영

자율책임예산제도의 강화

등록금 동결, 입학금 폐지 등 대외적 재정압박 및 대학 간 무한경쟁이 가속화되는 환경 속에서 효율적인 재정운영을 위하여 자율책임예산제도를 강화하였다. 더불어 재정수지 분석, 교육원가 분석 등을 통해 예산으로 체계적으로 배점함으로써 중복투자 및 낭비를 최소화하고 더욱 정교하고 효과적인 예산 집행이 가능하도록 하였다. 예산집행의 결과를 토대로 이를 차년도 예산배정에 반영하는 환류과정을 정착 시켜 나가고 있다.

[표 3-6-12] 예산시스템 고도화 로드맵

2013-2016

자율책임예산제 (RCB) 실시

2017~

RCB  확대 운영

∙ RCB도입:수입기여도 반영

∙ RC예산 편성 규모 확대 ∙ 성과 인센티브 실행 ∙ 전략지원금 운영 ∙ 수지분석 시스템 구축 완료 ∙ 차세대정보시스템 구축 완료

∙ RCB 단계적 확대 운영

-수입기여도 반영 확대 -인건비 RC 배정 확대 ∙ 성과 인센티브 세분화 -외국인 학생 인센티브 -공간대여 인센티브 -에너지 절감 인센티브 ∙ 전략지원금 확대 운영 ∙ 수지분석 시스템 정착

사업예산제도 실시

대학발전계획 이행력을 강화하기 위해 사업예산제도를 실시하고 있다. 『2019 HYU 중장기발전계획』의 5개 전략방향에 맞추어 사업분류를 대분류 7개, 중분류 15개로 구성하여 모든 예산을 발전계획과 연계시켰으며, 부서별 예산집행 실적을 사업별로 평가하여 차년도 예 산에 적극적으로 반영함으로써 효율적인 예산 집행을 도모하고 있다. 추후 『2022 HYU 중장기발전계획』수립에 맞춰 사업예산제도를 개편할 계획이다.

[그림 3-6-5] 『2019 HYU중기발전계획』과 연계된 사업예산 체계도

그림3-6-5 2019HYU중기발전계획과 연계된 사업예산체계도.png